¿Cómo funciona la correspondencia 401(k) para los empleadores?

• La igualación del empleador 401(k) es el proceso a través del cual un empleador iguala las contribuciones de un empleado a su cuenta de jubilación 401(k).
• Las coincidencias de empleadores 401(k) pueden mejorar la moral y la retención de los empleados, atraer mejores contrataciones y brindar beneficios fiscales a su empresa.
• Al ofrecer igualación de 401(k), debe establecer límites de contribución de igualación del empleador, revisar los límites de contribución del IRS e incluir disposiciones de adquisición de derechos.
• Este artículo es para dueños de negocios y empleadores interesados ​​en igualar 401(k).

Los planes de jubilación se encuentran entre los beneficios que los empleadores ofrecen con mayor frecuencia a sus empleados. Algunos empleadores llevan sus ofertas de jubilación un paso más allá al ofrecer la igualación del empleador 401(k), que incentiva a los empleados a participar en el plan 401(k) de la compañía agregando dinero a sus ahorros para la jubilación en función de cuánto contribuyen en cada período de pago.

Si está pensando en abrir cuentas de jubilación para su equipo, desea mejorar sus opciones 401(k) existentes o necesita un nuevo plan 401(k) para una empresa nueva, debe considerar establecer un 401(k) partido del empleador. Sin embargo, antes de hacerlo, necesita una comprensión clara de qué es la igualación del empleador 401(k), cuáles son los beneficios y cómo debe operar su programa de igualación.

¿Qué es la correspondencia del empleador 401(k)?

El ajuste del empleador 401(k) es el proceso mediante el cual un empleador contribuye a la cuenta de jubilación de un empleado en función de las contribuciones del empleado. Los empleadores tienden a establecer sus límites de contribución 401(k) en función del salario anual del empleado. En otras palabras, la tasa de contribución de un empleador puede ser como máximo un cierto porcentaje del salario del empleado. Por ejemplo, un empleador puede estar dispuesto a igualar el 50 % de la contribución de un empleado, hasta el 6 % de su salario anual. Entonces, si el empleado contribuyó con el 6 % a su plan 401(k), el empleador contribuiría con un 3 % adicional a los ahorros para la jubilación del empleado.

Conclusión clave: la igualación del empleador 401(k) es cuando un empleador también contribuye a la cuenta de jubilación de un empleado en función de la cantidad que aporta el empleado.

¿Por qué debería ofrecer una igualación del empleador 401(k)?

Ofrecer una igualación del empleador 401(k) como parte de su plan 401(k) para pequeñas empresas tiene tres beneficios principales para su empresa:

• Mejor contratación: no todas las empresas ofrecen una coincidencia de empleador 401(k), por lo que hacerlo puede ayudar a que su empresa se destaque entre los mejores candidatos laborales. Proporcionar mejores beneficios se correlaciona con la contratación de mejores empleados.
• Mayor moral y retención de los empleados: así como ofrecer igualación de contribuciones 401(k) puede atraer mejores reclutas a su negocio, este beneficio también puede mejorar la moral entre los miembros existentes del equipo y aumentar la retención de empleados en su empresa.
• Beneficios fiscales para el empleador: hay ahorros en impuestos que las empresas pueden aprovechar al ofrecer la igualación del empleador 401(k). Las leyes fiscales permiten a los empleadores reclamar sus aportes equivalentes como deducciones fiscales.

Obtenga más información sobre cómo las pequeñas empresas se benefician de los planes 401(k).

¿Es obligatorio ofrecer una igualación del empleador 401(k)?

Aunque ofrecer una contribución equivalente del empleador 401(k) para los planes de jubilación de los empleados puede beneficiar a su empresa, no existen leyes que exijan la contribución equivalente del empleador. Sin embargo, si ofrece un programa de contribución paralela del empleador 401(k), está legalmente obligado a realizar pruebas de no discriminación para garantizar que su programa beneficie por igual a todos sus empleados. Estas pruebas creadas por el IRS, conocidas como las pruebas de Porcentaje de aplazamiento real (ADP) y Porcentaje de contribución real (ACP), aseguran que los empleados mejor pagados de su empresa se beneficien tanto de las contribuciones con impuestos diferidos como sus otros empleados.

Además, a pesar de que no es obligatorio, los mejores planes de jubilación de los empleados suelen incluir el emparejamiento como parte del paquete de fondos de jubilación. Un asesor financiero certificado puede guiar a los empleadores a través de la legalidad de la equiparación de 401(k) y los diferentes componentes de los programas 401(k).

¿Sabías? Algunas compañías de nómina también operan planes 401(k). Consulte nuestra revisión de ADP para ver uno de esos ejemplos.

¿Cómo funciona la correspondencia 401(k)?

La igualación de 401(k) funciona mediante el depósito de un monto de contribución del empleador en la cuenta 401(k) de un empleado. Para que su programa de correspondencia 401(K) tenga éxito, debe abordar las siguientes preguntas.

¿Cuánto debe igualar las contribuciones al 401(k)?

Los montos de contrapartida del 401(k) de los empleadores varían ampliamente. Sin embargo, todos los límites de contribución y regulaciones de retiro deben cumplir con los estándares de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados. De lo contrario, puede establecer las tasas de contribución de su 401(k) como desee.

Existen dos métodos especialmente comunes para determinar cuánto dinero debe aportar a las cuentas de jubilación de sus empleados:

• Como porcentaje del salario de un empleado: algunos empleadores igualarán todas las contribuciones de los empleados hasta un límite de contribución equivalente a un porcentaje del salario de un empleado. Por ejemplo, si establece un límite de contribución del 4 % de los ingresos de un empleado y el empleado gana $50 000 por año, contribuirá como máximo con $2000 (0,04 x $50 000 = $2000) durante el transcurso del año del plan. Tenga en cuenta que si su empleado aporta menos de $2,000 a su cuenta de jubilación, debe igualar solo esa cantidad, no los $2,000 completos.
• Como porcentaje de las contribuciones de un empleado: otros empleadores igualarán un porcentaje de las contribuciones. Por ejemplo, si elige igualar el 40% de las contribuciones de sus empleados con el mismo límite de contribución del 4% que en el escenario anterior, entonces para un empleado con un salario anual de $50,000, el límite de contribución de su empleador no es de $2,000 en el transcurso de el año del plan. En cambio, son $800 (0,4 x $2000 = $800).

¿Sabía usted?: Es posible que los planes 401(k) para trabajadores por cuenta propia no ofrezcan igualación del empleador, pero aun así permiten que los contratistas independientes y los propietarios únicos ahorren para su jubilación.

¿Cuál es la cantidad máxima que puede contribuir a los planes 401(k)?

Al determinar cuánto dinero debe contribuir a la cuenta de jubilación de un empleado, también debe considerar los límites de contribución anual que establece el IRS para usted y su empleado. Para 2022, el límite de los aplazamientos salariales electivos (contribuciones al plan de jubilación que hace un empleado voluntariamente) es de $20,500 para un plan 401(k) tradicional. Para un plan SIMPLE 401(k), este límite se reduce a $14,000. Los empleados de 50 años o más pueden aportar $6,500 adicionales en aplazamientos de salario electivos a un plan 401(k) tradicional o $3,000 a un plan SIMPLE 401(k).

El límite de contribución total que una persona puede hacer a una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador durante un año es la suma de los aplazamientos de salario electivos, las contribuciones del empleador y las asignaciones de decomisos. Para 2022, el límite de contribución total es de $61,000; para un empleado con un ingreso anual inferior a $61,000, el límite es cualquiera que sea su ingreso. En particular, si un empleado tiene una cuenta de jubilación con su empresa y un 401(k) separado al que contribuye a través de los ingresos adicionales que genera como contratista independiente, esa cuenta separada no se ve afectada por los límites de la cuenta patrocinada por el empleador.

¿Cómo se relaciona la adquisición de derechos 401(k) con su programa de igualación 401(k)?

Como empleador, puede tomar posesión de una parte o la totalidad de las contribuciones paralelas de su empleador a través de una práctica conocida como adquisición de derechos. La definición legal de “concesión” es el derecho a la propiedad sobre un pago, beneficio o activo futuro. Cuando se aplica a las cuentas de jubilación, la adquisición de derechos describe el proceso en el que los empleados obtienen mayores derechos para acceder a las contribuciones de su empleador a medida que pasa el tiempo. Es por eso que el cronograma de adquisición de derechos que establece para su 401(k) igualado por el empleador es un componente crucial de su programa.

Su cronograma de adjudicación puede incentivar a los empleados a permanecer en su empresa por más tiempo porque cuanto más tiempo permanezcan sus empleados con usted, más crecerán sus derechos irrenunciables a las contribuciones de su empleador. Después de un número determinado de años, su empleado puede dejar su empresa y llevar consigo todas las contribuciones de contrapartida de su empleador, pero los empleados que se van demasiado pronto pueden perder parte o la totalidad de las contribuciones de contrapartida de su empleador.

Alternativamente, ofrecer derechos inmediatos también es un beneficio atractivo para los empleados. Tendrán la comodidad y la seguridad de saber que si dejan su empresa por cualquier motivo en cualquier momento, sus fondos 401(k) se irán con ellos independientemente del tiempo que hayan estado empleados con usted. Es probable que esta opción haga que su negocio sea más atractivo para los nuevos empleados.

Conclusión clave: para averiguar cómo funcionará su proceso de igualación de 401(k), determine los límites de contribución de igualación de su empleador, familiarícese con los límites de contribución de 401(k) exigidos por el IRS y determine un cronograma de adjudicación que impulse la retención de empleados y minimice sus gastos financieros. riesgo.

La correspondencia 401(k) tiene sentido desde el punto de vista financiero

La correspondencia 401(k) tiene sentido financiero tanto para los empleadores como para los empleados. La igualación de empleados es la mejor manera para que los empleados maximicen sus ahorros para la jubilación, mientras que los empleadores obtienen los beneficios que se derivan de invertir en el futuro de los miembros de su equipo, es decir, ahorros en impuestos y reducción de la rotación de empleados. Obtenga más información sobre los planes de jubilación para empleados y sus características en nuestra guía del comprador.

Kimberlee Leonard contribuyó a la redacción y los informes de este artículo.