¿Qué es un estado de pérdidas y ganancias?

• Un estado de pérdidas y ganancias (P&L) es un indicador de la salud de la empresa.
• El P&L es uno de los documentos principales que deberá proporcionar al solicitar un préstamo u otro tipo de financiación.
• Un P&L permite a los bancos e inversores ver los ingresos totales, la carga de la deuda y la estabilidad financiera de su empresa.
• Este artículo es para empresarios que quieren un informe sobre la solidez financiera de su negocio para mejorar las condiciones fiscales o brindar a los posibles inversores.

Si está pensando en iniciar un negocio o buscar financiamiento para su empresa, probablemente esté preocupado por toda la contabilidad involucrada. La buena noticia es que vale la pena el esfuerzo. El seguimiento y la generación de informes sobre la salud financiera de una empresa no solo lo mantienen al tanto de su desempeño fiscal, sino que también pueden ser útiles para atraer inversores o compradores potenciales. Uno de los documentos más importantes para realizar un seguimiento del éxito de su negocio se conoce como estado de pérdidas y ganancias.

¿Qué es una declaración de pérdidas y ganancias?

Un estado de pérdidas y ganancias es un documento que compara los ingresos totales de una empresa con sus deudas y gastos. Un estado de pérdidas y ganancias es un indicador de la salud financiera de su empresa en función de su capacidad para generar ingresos a través de las ventas, gestionar los gastos y mantener un margen de beneficio saludable. Algunos estados de pérdidas y ganancias son muy simples, mientras que otros son extremadamente complejos.

¿Sabía usted?: Otros nombres para un estado de pérdidas y ganancias incluyen estado de resultados, estado de ganancias, estado de ingresos, estado de operaciones, estado de operaciones y estado de rendimiento financiero.

Utilidad neta y utilidad operativa

Antes de sumergirnos en los conceptos básicos para comprender, crear y usar un estado de pérdidas y ganancias, hay dos términos clave que debe conocer: ingresos operativos e ingresos netos.

“Ingresos operativos” se refiere a los ingresos que obtiene su empresa después de deducir sus gastos operativos. Esto es útil para comprender la fortaleza general de las operaciones principales de una empresa, aunque no incluye gastos adicionales, por lo que no es una visión clara de la rentabilidad real de una empresa.

El “ingreso neto” se refiere a sus ingresos después de deducir los gastos no operativos adicionales, como impuestos e intereses sobre la deuda. También puede incluir cualquier ingreso que obtenga de intereses sobre préstamos o la venta de activos como equipos o bienes raíces.

¿Por qué es importante preparar un estado de pérdidas y ganancias?

Los estados de pérdidas y ganancias son importantes porque ayudan a medir el éxito de una empresa, lo que permite a los líderes tomar decisiones más informadas. Con un estado de pérdidas y ganancias en la mano, la gerencia puede determinar qué actividades están generando un retorno de la inversión y cuáles están perdiendo dinero y luego actuar en consecuencia.

También deberá proporcionar una cuenta de pérdidas y ganancias si está solicitando un préstamo para pequeñas empresas o si está buscando financiamiento de inversionistas. Los prestamistas e inversores evaluarán su ingreso neto e ingreso operativo contra los gastos, deudas e impuestos para garantizar que su negocio sea viable y valga la pena brindarle asistencia financiera.

Muchas empresas también están obligadas por ley o por pertenecer a una asociación a completar estados de pérdidas y ganancias, lo que los convierte en un documento importante que se debe crear periódicamente para garantizar el cumplimiento normativo.

¿Cuáles son los componentes de un estado de pérdidas y ganancias?

Lo primero que suele aparecer en un estado de pérdidas y ganancias es el ingreso total, que es el ingreso bruto de una empresa durante un período determinado. Esto se puede dividir por sitio para empresas con múltiples ubicaciones.

A continuación, un estado de pérdidas y ganancias generalmente incluye el costo total de los bienes vendidos (COGS), que se resta de los ingresos para determinar los ingresos operativos. Los COGS, o gastos operativos, pueden incluir inventario, sueldos y salarios, honorarios profesionales y otros gastos necesarios para el funcionamiento de su negocio. Estos generalmente se detallan en una declaración de pérdidas y ganancias.

A continuación, los gastos no operativos, como los intereses de los préstamos o los impuestos, se deducen de los ingresos operativos para determinar el ingreso neto o la ganancia neta. Estos gastos se mantienen separados en una cuenta de pérdidas y ganancias para contrastarlos con los gastos que se relacionan directamente con las ventas y los ingresos, así como para facilitar la determinación de las deducciones fiscales.

Por lo general, una cuenta de pérdidas y ganancias se prepara alrededor de la época de impuestos, pero se puede usar en algunos otros casos, como para informar al propietario de la empresa, a los empleados y a los accionistas sobre el desempeño de una empresa, asegurar la financiación o como prueba de ingresos si se vende la empresa.

Conclusión clave: una cuenta de pérdidas y ganancias debe incluir una sección sobre ingresos operativos e ingresos netos, gastos y deudas, e impuestos y pagos de arrendamiento. También debe incluir una sección final que resuma el resultado final y otros indicadores de solvencia financiera.

¿Quién prepara un estado de pérdidas y ganancias?

La mayoría de los dueños de negocios contratan a un tenedor de libros o un contador para completar una declaración de pérdidas y ganancias, lo cual es recomendable ya que los profesionales tienen la experiencia para garantizar que todo se prepare con precisión. Si está más enfocado en otros aspectos de su negocio, es perfectamente aceptable contratar a un experto externo para crear un estado de pérdidas y ganancias para su negocio.

Sin embargo, aunque un estado de pérdidas y ganancias es una de las prácticas contables más complicadas de una empresa, con algo de conocimiento y práctica, puede hacerlo usted mismo. También hay muchos tipos de software disponibles para ayudarlo a completar su estado de pérdidas y ganancias si decide hacerlo solo.

¿Cómo se analiza un estado de pérdidas y ganancias?

Al analizar un estado de pérdidas y ganancias, preste mucha atención a los ingresos netos, los ingresos operativos y los gastos y la depreciación del negocio. Es posible que haya escuchado el término «resultado final», que en la conversación cotidiana significa la ganancia neta, el indicador final de la salud general de una empresa.

Es importante comprender de dónde proviene la ganancia neta (o la pérdida neta) al revisar los gastos. Por ejemplo, si su ingreso operativo parece sólido pero los pagos del servicio de la deuda están afectando su margen de ganancias, puede ser un indicador de que su negocio está sobreapalancado y tiene demasiada deuda en sus libros. Del mismo modo, si el crecimiento de los sueldos y salarios supera los ingresos, podría ser una señal de que está contratando demasiado rápido.

¿Sabía usted?: Si subcontrata la tarea de crear un estado de pérdidas y ganancias, hable con su tenedor de libros o contador sobre el estado final y pídales que lo ayuden a analizar el documento y le ofrezcan recomendaciones.

¿Cuál es la diferencia entre un estado de pérdidas y ganancias y un estado de ingresos?

Un estado de ingresos incluye solo los datos de ingresos de una empresa, mientras que un estado de pérdidas y ganancias compara los ingresos con los gastos. Técnicamente, una declaración de ingresos podría ser una sección de su declaración de pérdidas y ganancias.

A menudo, una declaración de ingresos se usa como un indicador temprano de si la empresa está generando ingresos, lo cual es especialmente importante para que las nuevas empresas lo demuestren a los prestamistas e inversores. Sin embargo, muchos bancos e inversores eventualmente querrán ver una declaración de pérdidas y ganancias completa.

Comprender el estado de pérdidas y ganancias es clave para ejecutar un negocio o proyecto exitoso

El estado de pérdidas y ganancias proporciona una instantánea rápida del desempeño financiero de su empresa. La creación y el análisis regulares de un estado de pérdidas y ganancias pueden ayudarlo a comprender mejor cómo se está desempeñando su negocio, qué gastos están generando un retorno de la inversión y cuáles están consumiendo las ganancias. Como dice el dicho: “Saber es la mitad de la batalla”. Saber dónde se encuentra a través de informes precisos de pérdidas y ganancias puede significar la diferencia entre el éxito y el fracaso para cualquier pequeña empresa.