Lo que la Ley SECURE se convierte en ley significa para usted y su empresa

• Meses después de su aprobación inicial en el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara en abril, el presidente Donald Trump promulgó la Ley SECURE el 20 de diciembre de 2019.
• Habiendo entrado en vigencia el 1 de enero de 2020, la Ley SECURE tiene un impacto inmediato en los planes de jubilación, incluido el aumento de las edades mínimas de distribución y contribución.
• Muchos consideran que la ley es favorable para las pequeñas empresas y los trabajadores a tiempo parcial.

Justo antes de que los demócratas y republicanos en el Senado hicieran sus maletas para sus largas vacaciones el 19 de diciembre de 2019, los legisladores aprobaron un enorme paquete de gastos. Al día siguiente, el presidente Donald Trump la convirtió en ley, evitando un cierre del gobierno similar al que ocurrió durante el mismo período en 2018 .

En un clima político en el que los dos partidos principales en el Congreso luchan en casi todos los temas que enfrentan, la «Ley de mejora de la jubilación de 2019 para cada comunidad», o la Ley SECURE, ha sido un caso poco común de bipartidismo en su camino hacia Trump. escritorio. Después de ser aprobada por el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes en abril, recibió un voto de aprobación dominante de 417-3 en la Cámara en general antes de llegar al Senado, donde fue aprobada como parte de la Ley de Asignaciones Consolidadas Adicionales con un voto de 71-23.

Si bien eso sería de interés periodístico en sí mismo, el proyecto de ley también tiene un paquete legislativo que no solo recibió un apoyo bipartidista significativo en la Cámara, sino que tendría un gran impacto en los planes de jubilación de los estadounidenses a principios de 2020.

Promocionada como un paso importante para hacer que los beneficios de jubilación sean más asequibles para los trabajadores estadounidenses, la Ley SECURE ha provocado algunos cambios importantes en los planes de jubilación 401(k) e IRA con el comienzo del nuevo año.

Qué significa la Ley SECURE para las pequeñas empresas

Cuando se presentó inicialmente, los legisladores promocionaron la Ley SECURE como una bendición potencial para las pequeñas empresas, y el líder de la mayoría de la Cámara de Representantes, Steny Hoyer (D-Maryland), declaró en ese momento que el proyecto de ley «ayudaría a los trabajadores estadounidenses y sus familias a ahorrar para un retiro seguro.”

Una de las principales formas en que esta nueva ley intenta demostrar que Hoyer tiene razón es el mayor crédito fiscal para las pequeñas empresas que establecen planes de jubilación para sus empleados e invierten en su futura jubilación. El crédito está diseñado “para empleadores más pequeños de $250 por empleados no altamente remunerados elegibles para participar en un plan de jubilación en el lugar de trabajo (crédito mínimo de $500 y crédito máximo de $5,000)”, según Fidelity.

Este crédito fiscal solo está disponible para pequeñas empresas con hasta 100 empleados durante un período de tres años. Comenzó el 31 de diciembre de 2019 y se aplica a múltiples planes de beneficios, incluidos SEP, SIMPLE, 401(k) e iniciativas de participación en las ganancias. Un crédito adicional de hasta $500 está disponible para compañías que ofrecen inscripción automática para un IRA 401(k) o SIMPLE.

Junto con esas disposiciones, la Ley SECURE brindará a los empleadores un «puerto seguro fiduciario» para seleccionar un proveedor de ingresos de por vida. La nueva ley aumenta el límite del monto de retención cuando los empleadores inscriben automáticamente a los trabajadores en estos planes de jubilación de puerto seguro del 10 % al 15 %. Esto es beneficioso para los empleados, ya que mientras continúen aportando a sus ahorros para el retiro, la cantidad retenida para el retiro podría aumentar cada año hasta llegar al 15%.

Cómo la Ley SECURE beneficia a los trabajadores estadounidenses

A medida que avanzaba en el proceso legislativo, los legisladores enfatizaron constantemente la Ley SECURE como un paso importante en la dirección correcta para los trabajadores. Con su firma como ley, la Ley SECURE es la primera pieza importante de legislación sobre jubilación que se convierte en ley en 14 años. Estos son algunos de los puntos principales que debe saber sobre la Ley SECURE si está contribuyendo a un fondo de jubilación.

1. Ahora debe tener 72 años para retirar dinero de algunas cuentas de jubilación.

Ya sea que tenga un 401(k), un Roth o un IRA tradicional, o incluso una deuda de préstamo estudiantil, la Ley SECURE tendrá un impacto en su vida y su jubilación. Quizás el cambio más importante de la ley aprobado es que ahora debe tener 72 años, en lugar de 70,5, para comenzar a retirar dinero de sus cuentas de jubilación. La Ley SECURE funcionó como una derogación de la ley anterior, reemplazándola por la ley actual. Los fondos asignados a cuentas IRA tradicionales y 401(k), así como planes como 403(b) y 457(b), también se ven afectados por este cambio.

Según Kiplinger, si nació antes del 1 de julio de 1949, o si ya estaba recibiendo fondos porque tenía más de la edad mínima anterior, aún podrá tomar sus distribuciones mínimas requeridas (RMD), aunque el primer grupo tendrá hacerlo antes del 1 de abril de 2020. El único grupo de edad que tendrá que esperar más tiempo es el de los nacidos a partir del 1 de julio de 1949, que tendrán que esperar hasta cumplir los 72 años.

2. Tienes más tiempo para contribuir a tus planes de jubilación.

Dado que las personas tendrán que esperar más tiempo para recibir su dinero de jubilación, la Ley SECURE prolongó el tiempo que las personas tienen para contribuir a los planes de jubilación calificados. A partir del año fiscal 2020, las personas pueden seguir depositando dinero en su IRA tradicional siempre que obtengan ingresos. Lo importante a tener en cuenta es que aún no puede contribuir a su IRA tradicional si tenía más de 70.5 años en 2019.

3. Los trabajadores a tiempo parcial a largo plazo pueden participar en el 401(k) de un empleador.

El proyecto de ley permite que los trabajadores a tiempo parcial a largo plazo participen en los planes 401(k) al exigir que los empleadores ofrezcan la opción a través de “un requisito de elegibilidad dual bajo el cual un empleado debe completar un año de servicio requerido (con los 1,000- regla de la hora) o tres años consecutivos de servicio cuando el empleado complete al menos 500 horas de servicio”.

Anteriormente, si trabajaba menos de 1000 horas en un año o 500 horas durante tres años consecutivos como empleado a tiempo parcial, estaba excluido de los planes 401(k) de la empresa. Según la Ley SECURE, ese ya no es el caso, siempre y cuando el plan de jubilación no sea parte de un convenio colectivo.

4. Los retiros se pueden usar para compensar los costos de los hijos y los préstamos estudiantiles.

En algunos casos específicos, los fondos de un plan de jubilación se pueden usar para pagar ciertos costos que alteran la vida, como la deuda estudiantil y las tarifas de parto o adopción.

Según la nueva ley, los participantes en un plan de contribución definida como una IRA o un 401(k) pueden sacar hasta $5,000 para una “distribución calificada por nacimiento o adopción”. Si bien en el pasado generalmente se agregaba una tarifa de retiro anticipado del 10% a dicha transacción, la Ley SECURE eliminó esa sanción. Además, los fondos se pueden devolver como una contribución transferida a un plan de contribución elegible o IRA.

En cuanto a los pagos de préstamos estudiantiles, las familias ahora pueden usar un saldo de cuenta 529 existente para ayudar a pagar esa deuda. De acuerdo con la Ley SECURE, una familia puede usar hasta $10,000 de su cuenta 529 para ayudar a cubrir los costos de la deuda estudiantil después de que el estudiante se gradúe. Esos $10,000 es el máximo que se puede repartir en la vida de un estudiante. Los fondos de un plan 529 también se pueden usar para pagar ciertos programas de aprendizaje.

5. Las cuentas de jubilación heredadas deben reclamarse dentro de los 10 años.

Cuando el titular de una cuenta fallece, de acuerdo con la Ley SECURE, cualquier distribución a un beneficiario que no sea el cónyuge de la persona debe repartirse dentro de una década.

Anteriormente, las reglas permitían que un beneficiario de IRA que no fuera su cónyuge extendiera la cantidad de tiempo que pagaría una cuenta durante el transcurso de su propia vida. Ese ya no es el caso: la Ley SECURE elimina la posibilidad de que una cuenta IRA continúe aumentando libre de impuestos mucho después de que el propietario original de la cuenta haya fallecido. La nueva ley todavía tiene excepciones para cónyuges, personas discapacitadas y personas que no sean más de 10 años menores que el titular de la cuenta. Los menores de edad también son una excepción a la regla, aunque solo serán beneficiarios hasta que cumplan los 18 años.

Las personas que ya tienen una IRA extendida heredada seguirán operando bajo las reglas anteriores; solo los beneficiarios de alguien que falleció después del 31 de diciembre de 2019 estarán sujetos a las nuevas disposiciones.

6. La financiación de la Sección 529 ya no se aplica a la educación en el hogar.

Cuando se presentó originalmente el proyecto de ley, había dos disposiciones que ampliaban las cuentas de la Sección 529, también conocidas como planes de matrícula calificados, para cubrir los costos asociados con la educación en el hogar y los suministros para estudiantes K-12. Si bien los republicanos en el Congreso estaban a favor de la medida, numerosos sindicatos de docentes y cabilderos no lo hicieron. Como resultado, se eliminó el lenguaje y los republicanos estaban molestos por su exclusión. Kevin Brady (R-Texas), el republicano de mayor rango en el Comité de Medios y Arbitrios, dijo que su remoción podría “reducir el apoyo bipartidista al paquete que alcanzamos de buena fe”.

Senadores como Ted Cruz (R-Texas) querían mantener la disposición, diciendo que su eliminación “discriminaría a los educadores en el hogar” con capacidades financieras más bajas. Como resultado, la Ley SECURE fue retenida en el Congreso . A otros republicanos, como Chuck Grassley (R-Iowa), les hubiera gustado mantener intactas las antiguas reglas 529, pero decidieron apoyar el proyecto de ley sin la disposición en el Senado, ya que se consideró una “píldora venenosa” en la Cámara de Representantes.